在金融借款合同中，借款人与银行之间的约定往往涉及复杂的利息计算方式，包括利息、复利、罚息和逾期利息等。这些概念虽然看似相似，但在实际操作中却有其特定的含义和计算方式。
1. 利息
利息是借款人在借期内按照约定利率向银行支付的费用。通常，利息的计算方式为本金乘以贷款利率再乘以借期。例如，严某与A银行签订的合同中，借款金额为100万元，利率为5%上浮40%，借期3年，则他的借期内利息为21万元。
2. 复利
复利是指对未支付的利息再次计算的利息。在金融借款合同中，复利仅对欠付的部分利息计算，不包括本金。例如，如果严某只归还了16万元利息，尚有5万元未归还，则银行有权按照约定利率上浮30%对这部分利息计收复利。
3. 罚息
罚息是借款人在逾期未偿还或挪用借款时，银行向其计收的惩罚性利息。根据相关规定，罚息的计算方式为本金乘以利率再乘以（1+罚息利率）。例如，如果严某未能按约定偿还贷款，银行有权按照合同约定的利率加50%对未偿还的本金计收罚息。
4. 逾期利息
逾期利息是借款人未按照合同约定的期限返还借款时，银行向其收取的超期利息。这种利息的计算方式会因具体情况而异，通常根据起诉日期或借款期满之日进行计算。
此外，合同中还可能涉及其他费用，如透支利息、手续费、违约金等。这些费用通常会结合已经产生的利息，在符合司法解释规定的最高年利息24%的范围内进行限制。
了解这些概念和计算方法，有助于借款人在借贷融资时准确甄别各类金融借款合同，选择适合自己的贷款方式。同时，对于金融机构而言，这些知识有助于更准确地执行合同条款，保护自己的利益。
在司法实践中，法院会根据合同的具体条款和法律规定，对利息、复利、罚息和逾期利息等进行准确的界定和计算。对于其他费用，如违约金和手续费，法院也会根据司法解释的规定进行限制。
请注意，以上内容仅供参考，具体法律问题和合同条款的解释，应咨询专业法律人士或金融机构。
